五金工厂税收咨询

家里有一家五金加工厂，年营业额几百万，月缴纳税款1万多。最近搜索了很多信息，大致知道详情是一家个体工商户，没缴过增资税，在会计帮助下，刚刚申请去年的教育退税和赡养老人7000多。我被问及工厂退税之类的事情，无奈学的理工科，对财会一窍不通。想问问大伙这些数据正常吗，同时还有什么其他税可以退。
额外补充一点信息就是，进项直接转账，出项给对方开发票，这样除了自己亏一点，还有哪些税务风险呢

我帮你问了d老师，我看了下说的都是很符合现实的，我是财会专业的
一、现有数据是否正常？
（1）税款数据：
月缴税款1万多：若为小规模纳税人（年销售额≤500万），增值税适用3%征收率（目前政策减按1%），附加税约增值税的12%。按年营业额500万计算，增值税约5万/年（500万×1%），月均约4千元。若包含个人所得税（核定征收或查账征收），总额可能合理。

教育退税和赡养退税7000：专项附加扣除适用于综合所得（工资薪金、劳务报酬等），个体工商户经营所得不能直接抵扣。但若存在综合所得（如个人工资），会计可能进行了合理归集，需核对申报方式是否合规。

（2）潜在风险点：
未缴纳增值税：若年营业额超500万应登记为一般纳税人（增值税税率13%），未登记将面临补税+滞纳金风险。

进项转账无发票：采购无发票将导致成本无法税前扣除，虚增利润，多缴个人所得税；若为一般纳税人，无进项发票则无法抵扣增值税，税负大幅上升。

二、可能存在的退税项目
（1）增值税相关：
小规模纳税人免税政策：2023年小规模纳税人月销售额≤10万（季度≤30万）免征增值税，超额度部分减按1%缴纳。

留抵退税（仅一般纳税人）：若存在进项税大于销项税，可申请退还留抵税额（需符合条件）。

（2）所得税优惠：
个体工商户个人所得税减免：年应纳税所得额≤200万部分可减半征收（政策延续至2027年底）。

研发费用加计扣除：若涉及技术改进，研发费用可加计100%扣除。

（3）其他退税：
残疾人就业保障金减免：雇佣残疾人可减免残保金。

地方性税收返还：部分地区对制造业有财政奖励（需咨询当地政策）。

三、进项转账+出项开票的税务风险
（1）直接风险：
虚开发票风险：无真实交易或未取得进项发票却对外开票，可能被认定为虚开（面临补税、罚款甚至刑事责任）。

成本列支不合规：无发票的采购支出无法税前扣除，导致多缴个人所得税（查账征收下利润虚高）。

（2）间接风险：
税务稽查风险：大额转账与发票金额不匹配易触发系统预警。

信用评级降低：可能影响企业贷款、投标等经营活动。

四、具体建议
规范采购流程：要求供应商提供发票，小额零星支出可凭收据（单次≤500元）。

确认纳税人身份：核查年销售额是否超500万，及时申请一般纳税人登记。

优化税务筹划：

合理利用个体工商户5级累进税率（5%-35%），通过家庭工资发放分摊收入。

申请核定征收（若符合条件，税负可能更低）。

聘请专业顾问：建议委托税务师进行健康检查，梳理历史账目合规性，制定风险应对方案。

谢谢，十分详细用心的回答。但有些名词我还是不了解，让我先检索一番再作回复

久雨_clearing 发表于 2025-3-21 14:57
谢谢，十分详细用心的回答。但有些名词我还是不了解，让我先检索一番再作回复 ...

嗯呢，不懂的名词也可以直接问deepseek

d老师很细，但是并不一定因地适宜，我的建议，当地找个税务事务所或者会计事务所，查查账并且做个税务咨询是最从根本解决问题的。

从楼主描述的年收入几百万，但没缴过增值税来看，有可能涉及隐匿实际收入了。个体户，季度30万以内免增税，年度120万。按税法说，就算未开票收入，那也是要交税的，你这都几百万了。如果给相关部门查到，那怕是有得头痛。